Comprendre le principe du crédit-bail matériel professionnel

Pour assurer son bon fonctionnement, toute entreprise a besoin de s’investir dans du matériel professionnel comme les rangements, les meubles, les équipements informatiques, etc. La question se pose alors par rapport à la problématique de financer son matériel tout en conservant sa capacité d’endettement. Voyons justement dans cet article le principe de crédit-bail de matériel professionnel. 

Qu'est-ce qu'un crédit-bail professionnel ?

Le crédit-bail matériel professionnel ou leasing est un contrat de location de matériel professionnel avec une option d’achat à son terme, destiné aux sociétés. Le principe consiste à louer un bien d’équipement réservé à l’activité de votre entreprise, sans pour autant devoir verser un apport financier. Il s’agit d’une solution de financement de matériel intéressant permettant de conserver votre capacité d’endettement. En effet, l’avantage du crédit-bail est la possibilité de préserver la trésorerie de votre société. Si vous avez besoin de financer vos matériels et logiciels, pensez à réaliser une simulation crédit-bail matériel professionnel. 

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Quels sont les inconvénients du crédit-bail ?

Bien que le crédit-bail ne puisse offrir de nombreux avantages aux entreprises, il convient de prendre en compte ses inconvénients pour accéder à une vision complète et équilibrée de cette solution de financement. Le coût total du bien peut parfois être élevé que l’achat direct du matériel professionnel. Cela comprend les loyers cumulés ajoutés à la valeur résiduelle pour acquérir le bien. En outre, le cadre contractuel du crédit peut impliquer des obligations strictes imposées aux locataires. La limitation en termes de personnalisation et de modification des matériels loués est l’un des inconvénients du crédit-bail. Il faut encore prendre en compte toutes ces contraintes avant de s’engager.

Comment comptabiliser le crédit-bail ?

Quand vous contractez un crédit-bail de matériel professionnel pour votre société, plusieurs critères sont à considérer pour calculer le montant de votre loyer à verser ainsi que le coût total de la location. Parmi ces critères, il y a entre autres :

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• Le prix d’achat du bien loué (c’est-à-dire le montant que la banque doit payer pour acheter le bien chez le fournisseur auprès duquel vous comptez louer le matériel)
• La durée du contrat bail mobilier
• La périodicité des loyers (pour rembourser le crédit-bail)
• Le coût de l’option d’achat (le coût pour lever l’option d’achat est généralement déterminé à l’avance et inscrit dans le contrat)

Quel est le coût d'un crédit-bail ?

D’une manière générale, le coût d’un crédit-bail du matériel professionnel est bien plus avantageux que celui d’un crédit classique, notamment en raison de sa fiscalité. Cela fait référence à la déduction des loyers du résultat imposable. 

Le crédit-bail présente aussi l’avantage supplémentaire de ne pas être inclus dans le bilan en tant qu’endettement. Ce qui n’est pas le cas de certains contrats de location financière. Cela peut contribuer à améliorer les ratios financiers de l’entreprise.

Quant au calcul du taux d’intérêt du crédit-bail, il est basé sur le prix du matériel, sur le nombre et le montant des loyers, sur la valeur résiduelle, etc.